Moeda estrangeira e reavaliação cambial

Quem importa, exporta ou compra de fornecedores em dólar ou euro convive com um problema: o valor em reais da dívida (ou do crédito) muda todo dia com o câmbio. A tela Câmbio e Reavaliação guarda as cotações e, no fechamento do mês, atualiza o saldo em aberto e contabiliza a variação cambial, para que o balanço mostre o valor correto.

• Ao criar um título em Contas a Receber/Pagar, escolha a moeda (Dólar, Euro, Libra, Peso argentino, Yuan, Iene, Franco suíço, Dólar canadense, Peso chileno, Peso uruguaio ou Guarani) e informe a taxa (R$ por unidade da moeda). Deixando a taxa em branco, vale a cotação do dia cadastrada.
• O título fica em reais pela taxa da emissão.
• Na baixa, você informa o valor na moeda e a taxa do dia. A diferença para a taxa da emissão entra como juros (perda, no pagar; ganho, no receber) ou desconto. É a variação realizada.

Enquanto o título está em aberto, a variação ainda não foi realizada, mas já afeta o valor da empresa. A reavaliação leva o saldo em aberto ao câmbio de uma data-base e contabiliza a diferença.

• A reavaliação é revertida no dia seguinte e substituída pela próxima. Assim, a baixa do título não conta a variação duas vezes.
• Só há uma reavaliação por data, sempre posterior à última vigente. Se existir uma na data ou depois, estorne-a antes.
• Não havendo título em moeda estrangeira em aberto na data, o sistema avisa e não lança.
• Estornar desfaz a reavaliação (precisa ser a mais recente). A lista mostra a situação: Vigente ou Estornada.

Ver a tela, cadastrar cotações e reavaliar são três permissões diferentes. Quem só consulta vê as cotações e o histórico, mas não vê os botões de ação.