Orçamento anual e execução orçamentária

Orçamento é combinar antes quanto se pretende ganhar e gastar, para descobrir cedo quando o negócio sai do rumo. No SG Fênix você monta o orçamento do ano por conta contábil, por centro de custo e por mês, e depois compara com o que realmente aconteceu, sem planilha à parte.

O orçamento passa por três situações:

• Rascunho: livre para editar, inclusive remover contas.
• Aprovado: depois que quem tem permissão clica em Aprovar (o orçamento não pode estar vazio). A partir daí, mudar um valor exige informar o motivo da revisão, e cada mudança fica registrada na aba Revisões (data, conta, mês, valor anterior, valor novo e motivo). Contas não podem mais ser removidas: zere os valores por revisão.
• Encerrado: botão Encerrar. Nada mais muda.

Na aba Execução (ou no item Execução Orçamentária do menu), escolha o mês em Acumulado até e compare, por conta:

• Orçado: o planejado, acumulado até o mês.
• Realizado: o que já virou lançamento contábil confirmado.
• Comprometido: títulos a pagar em aberto da conta que ainda não viraram lançamento, ou seja, gastos já assumidos mas ainda não efetivados.
• Saldo: nas despesas, orçado menos (realizado + comprometido); nas receitas, realizado menos orçado.
• % consumido e Situação.

Os quatro cartões do topo resumem receita, despesa e resultado orçado e realizado.

Como a situação é definida

Para despesas: Dentro (até 90%), Perto do limite (a partir de 90%) e Estourou (acima de 100%). Para receitas: Dentro ou Meta atingida (100% ou mais).

Em Configurações > Parâmetros existe a opção "Bloquear título a pagar que estoura o orçamento". Com ela ligada e orçamento aprovado do ano, um título a pagar com conta contábil que passaria do orçado (acumulado até o mês, contando realizado e comprometido) é recusado. Contas sem linha de orçamento não são bloqueadas.

Na aba Execução, Exportar CSV baixa o quadro. Editar, aprovar e exportar são permissões separadas: quem elabora não precisa ser quem aprova.